Passé 70 ans, beaucoup pensent qu’il est trop tard pour organiser une transmission efficace. Pourtant, même à cet âge, plusieurs dispositifs permettent encore de limiter la pression fiscale et de transmettre son patrimoine dans de bonnes conditions. Il suffit de connaître les bons leviers et de les combiner stratégiquement.
Les abattements restent valables après 70 ans
Contrairement à une idée reçue, les abattements fiscaux ne disparaissent pas avec l’âge. Chaque parent peut toujours transmettre jusqu’à 100 000 € par enfant tous les quinze ans, sans droit de donation. Ce dispositif reste valable à 72, 75 ou même 80 ans. Si le donateur décède avant la fin des quinze ans, l’abattement est recalculé. Mais si la période est respectée, l’avantage est définitif. C’est une solution simple mais trop souvent ignorée par les seniors. Découvrez notre article sur les retraités : l’abattement fiscal de 10 % maintenu, ce que ça change vraiment pour votre pension.
Le don familial d’argent, une astuce jusqu’à 80 ans
Jusqu’à 80 ans, un parent peut faire un don exceptionnel de 31 865 € à un enfant, petit-enfant, ou même à un neveu ou une nièce majeur. Ce don s’ajoute à l’abattement classique de 100 000 €. Il peut être fait par virement, chèque ou en espèces (si traçable), et il doit être déclaré. Son grand avantage ? Il est définitivement exonéré, même si le donateur meurt peu après. C’est donc un outil efficace pour transmettre rapidement et sans fiscalité.
Le nouveau bonus fiscal pour aider un proche
Entre 2025 et 2026, une mesure temporaire permet de donner jusqu’à 100 000 € sans droits, à condition que les fonds servent à l’achat ou à la rénovation énergétique d’une résidence principale. Le bien doit être conservé pendant au moins cinq ans. Cette mesure vise à soutenir les jeunes adultes tout en incitant à la transition énergétique. Elle peut se cumuler avec les autres abattements, ce qui permet à un parent d’aider généreusement sans alourdir sa succession.
La donation en nue-propriété, très avantageuse
La donation en nue-propriété permet de transmettre un bien tout en gardant l’usufruit. Cela signifie que le donateur peut continuer à y habiter ou en percevoir les loyers. La valeur imposable dépend de l’âge : à 75 ans, seule 70 % de la valeur est taxée. Exemple : un bien de 140 000 € ne sera taxé que sur 98 000 €. Grâce à l’abattement de 100 000 €, aucun droit ne sera dû. Le bien reviendra ensuite en pleine propriété, sans autre taxation. Retrouvez également notre article sur la retraite 2026 : pensions gelées, réforme maintenue… voici ce qui change pour vous.
L’assurance-vie après 70 ans : intérêt limité mais utile
Après 70 ans, les versements sur une assurance-vie bénéficient d’un abattement global de 30 500 €, tous bénéficiaires confondus. Ce plafond est plus limité qu’avant 70 ans, mais les plus-values sur les sommes versées restent exonérées de droits. L’assurance-vie conserve aussi d’autres avantages : choix des bénéficiaires, rapidité de transmission et exclusion de la succession classique. Même après 70 ans, elle peut encore jouer un rôle dans une stratégie patrimoniale équilibrée et sécurisée.
Agir tôt : la vraie clé d’une transmission réussie
La principale erreur est d’attendre. Beaucoup de seniors croient qu’il est trop tard ou que cela sera trop compliqué. Résultat : les abattements ne sont pas utilisés, les plafonds sont dépassés, et la succession devient très taxée. La clé est d’agir dès maintenant, même après 70 ans. En combinant don familial, nue-propriété et assurance-vie, on peut transmettre efficacement, éviter la double taxation et protéger ses proches. Il n’est jamais trop tard pour organiser une bonne transmission.
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