La fiscalité des successions sur les contrats d’assurance vie pourrait bientôt connaître un bouleversement majeur. Alors que le débat fait rage au sein de la commission des finances, cette réforme prévue pour 2025 inquiète à la fois les épargnants et les professionnels du secteur. Décryptage.
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Une réforme qui pourrait coûter cher aux héritiers
Depuis des décennies, l’assurance vie est l’un des outils privilégiés des Français pour transmettre leur patrimoine. Et pour cause : les montants investis bénéficient d’un régime fiscal attractif. Jusqu’à 152 500 euros par bénéficiaire, les sommes sont exonérées de droits de succession. Mais la proposition d’un amendement visant à aligner cette fiscalité sur celle des successions directes menace de tout chambouler.
Si cette réforme est adoptée, les taux d’imposition pour les montants dépassant les seuils d’abattement pourraient atteindre des sommets. Les épargnants pourraient voir leurs efforts d’épargne lourdement taxés, atteignant jusqu’à 45 % pour les montants les plus élevés. Une véritable douche froide pour ceux qui comptaient sur l’assurance vie pour protéger leurs proches.
Un tollé parmi les experts et le gouvernement
Le projet d’alourdir la fiscalité de l’assurance vie a rapidement provoqué des réactions. Le ministre du Budget, Laurent Saint-Martin, s’est opposé fermement à cette initiative lors d’une interview sur France 2. Selon lui, l’assurance vie reste un pilier essentiel pour l’épargne des Français, et une telle réforme risquerait de déstabiliser des millions de ménages.
Les professionnels du secteur, comme Gérard Bekerman, président de l’Afer, partagent cette indignation. Ils dénoncent une mesure « punitive » qui nuirait à l’attractivité de l’assurance vie et à sa vocation de transmission patrimoniale. « Rapporter l’assurance vie aux héritages serait une grave faute », a-t-il affirmé, soulignant l’importance de préserver cet outil d’épargne.
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Quels impacts pour les épargnants ?
Si la réforme entre en vigueur, elle pourrait profondément modifier la perception de l’assurance vie en tant qu’outil de transmission. En rendant ce placement moins avantageux, certains épargnants pourraient se tourner vers d’autres solutions, comme l’immobilier ou les donations anticipées.
Cependant, ces alternatives ne sont pas sans contraintes : complexité juridique, frais élevés ou faible liquidité. L’assurance vie, avec sa souplesse et son rendement compétitif, reste une option unique pour combiner épargne et transmission.
L’assurance vie est-elle vraiment en danger ? Les prochaines semaines seront décisives. Le vote final prévu à l’Assemblée nationale le 29 octobre pourrait sceller l’avenir fiscal de ce placement emblématique. Les épargnants, quant à eux, devront rester attentifs et prêts à adapter leurs stratégies.
👉 Partagez cet article pour que vos proches comprennent ce qui est en jeu, parce que la fiscalité peut transformer une opportunité en fardeau.
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