Si votre assurance vie a plus de 8 ans et que vous avez des dépenses importantes à prévoir début 2026, sachez que le moment de votre retrait peut affecter vos économies d’impôt. Voici ce qu’il faut savoir.
Si vous avez une assurance vie bien établie, vous avez probablement accumulé des plus-values qui peuvent avoir des implications fiscales. Le timing de vos retraits avant ou après le 31 décembre peut influencer le montant d’impôts que vous paierez. Cet article examine l’importance de ce timing pour optimiser vos avantages fiscaux.
Le Cap des 8 Ans
Après 8 ans de détention, vous pouvez bénéficier d’abattements fiscaux sur vos retraits. L’abattement est de :
- 4 600 € pour une personne seule
- 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune
Cependant, ces abattements s’appliquent uniquement à la part des plus-values dans le retrait, et non au montant total retiré.
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Fiscalité des Plus-Values
Si vos plus-values dépassent ces abattements, deux options se présentent :
- Imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
- Prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) à 7,5 %.
C’est au moment du retrait que vous devez choisir votre option fiscale, pas lors de votre déclaration de revenus.
Rachats Échelonnés pour Économiser des Impôts
Si vous avez besoin de liquidités, envisagez de répartir vos retraits sur deux années pour bénéficier des abattements chaque année. Par exemple, pour un couple avec deux contrats d’assurance vie à 30 000 € chacun, retirant tout à la fois leur entraînerait une imposition significative. En retirant la moitié avant la fin de l’année et l’autre moitié début 2026, ils pourraient éviter de payer de l’impôt sur leurs plus-values pendant les deux années.
Délai de Rachat
Attention au délai de traitement des rachats ! Bien qu’il puisse légalement s’étendre jusqu’à deux mois, les assureurs traitent souvent les demandes dans une semaine ou dix jours. Il est donc conseillé d’effectuer vos retraits dès que possible.
Stratégies pour des Contrats avec des Encours Élevés
Pour les contrats avec des montants plus élevés, il peut être judicieux d’échelonner les rachats sur plusieurs années pour réduire la part de plus-values taxable. Utilisez les sommes retirées pour investir dans un nouveau contrat ou effectuer des versements sur le même contrat afin de « blanchir » vos plus-values.
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Conclusion
Le moment de retirer des fonds d’une assurance vie peut avoir un impact considérable sur la fiscalité des plus-values. Planifiez vos retraits stratégiquement avant et après le 31 décembre pour maximiser vos abattements et minimiser votre imposition. Prenez le temps de bien comprendre ces règles pour optimiser votre patrimoine efficacement.
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