Le Plan d’épargne retraite continue de séduire les Français, mais 2026 marque un tournant. Voici les nouveautés à connaître entre opportunités fiscales et hausses de charges.
Le PER continue de séduire… mais les règles évoluent
En à peine six ans, le Plan d’épargne retraite (PER) s’est imposé comme un produit phare de l’épargne longue en France. Fin 2025, on comptait plus de 12,4 millions de PER ouverts, dont près de 8 millions de contrats assurantiels, pour un encours de 136 milliards d’euros. Mais à partir de 2026, plusieurs changements fiscaux et sociaux viennent modifier le cadre du PER. Tour d’horizon des deux bonnes nouvelles… et des deux moins bonnes.
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Ce qui s’améliore pour les épargnants
Des plafonds de déduction fiscale en hausse
Bonne nouvelle pour ceux qui déduisent leurs versements du revenu imposable :
- Le PASS 2026 (Plafond annuel de la Sécurité sociale) passe à 48 060 €, ce qui permet aux indépendants de déduire jusqu’à 88 911 €.
- Le plafond minimal de déduction, pour les foyers aux revenus modestes ou inactifs, atteint désormais 4 710 € (contre 4 636 € l’an dernier).
Une opportunité à saisir pour alléger votre impôt tout en préparant votre retraite.
Un report des plafonds allongé à 5 ans
Autre avancée : vous pourrez désormais reporter les plafonds non utilisés pendant 5 années (au lieu de 3 auparavant). Cela permet de regrouper vos droits fiscaux et de réaliser des versements importants en une seule fois, tout en conservant un avantage fiscal significatif.
Ce qui se durcit pour certains profils
Fin de la déduction après 70 ans
Dès 2026, les versements effectués après 70 ans sur un PER ne seront plus déductibles de vos revenus. Objectif : limiter les stratégies de défiscalisation tardives, qui détournent le PER de son but premier — constituer une épargne retraite, et non transmettre un capital.
Vous pourrez toujours verser, mais sans bénéfice fiscal à l’entrée passé cet âge.
Hausse des prélèvements sociaux sur les gains
Autre mauvaise surprise : les prélèvements sociaux sur les gains à la sortie passent de 17,2 % à 18,6 %, en raison d’une hausse de la CSG dans le budget de la Sécurité sociale. Cette hausse s’applique :
- Que vous sortiez le capital en une fois ou en rente,
- Que les versements aient été déduits ou non.
Une ponction supplémentaire à prendre en compte dans le rendement net final de votre épargne.
PER ou assurance vie : faut-il adapter votre stratégie ?
Avec une fiscalité qui évolue et des prélèvements en hausse, le PER reste attractif pour les actifs en phase d’épargne, mais devient moins avantageux pour les seniors ou en cas de transmission. L’écart avec l’assurance vie se réduit, et un réajustement de votre allocation patrimoniale peut être opportun.
Et vous, allez-vous modifier votre stratégie d’épargne retraite en 2026 ? Partagez vos réflexions ou posez vos questions dans les commentaires.
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