Chaque début d’année, les épargnants découvrent les intérêts générés par leurs livrets. Mais ce chiffre correspond-il à un gain net ou imposable ? En 2025, les règles fiscales varient fortement selon le produit : livrets réglementés ou placements bancaires classiques. Certains intérêts sont versés intégralement, d’autres supportent 30 % de prélèvements dès leur versement. Voici ce qu’il faut retenir avant de remplir votre déclaration 2026 et d’ajuster votre stratégie d’épargne.
Les livrets réglementés toujours exonérés d’impôt
En 2025, les livrets réglementés comme le Livret A, le LEP, le LDDS ou le livret jeune conservent leur avantage fiscal : les intérêts sont versés nets, sans impôt ni cotisation. Aucune ligne ne figure sur la déclaration de revenus. Le PEAC suit le même régime. Le montant affiché sur votre relevé est donc exactement celui que vous percevez, sans retenue. Ce statut fiscal privilégié continue d’en faire des supports incontournables pour une épargne sans surprise. Découvrez notre article sur le LEP : ce livret que l’État soutient encore en 2026 pourrait vous rapporter bien plus que le Livret A.
CEL et PEL : fiscalité conditionnée à la date d’ouverture
Le Compte Épargne Logement (CEL) est soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % dans la majorité des cas. Cette retenue regroupe impôt sur le revenu et cotisations sociales. Seuls les CEL ouverts avant 2018 échappent à l’impôt sur le revenu, mais restent soumis aux prélèvements sociaux. Pour les PEL, la date joue un rôle clé : les plans ouverts avant 2018 restent partiellement exonérés jusqu’à leur 12e anniversaire, alors que les plus récents sont taxés intégralement dès le premier euro.
PEA, PER, assurance-vie : des régimes avantageux sous conditions
Le PEA reste fiscalement attractif après cinq ans de détention : dividendes et plus-values sont exonérés d’impôt sur le revenu, mais pas de cotisations sociales. Tout retrait anticipé supprime cet avantage. Le PER réduit l’impôt au moment des versements, mais les sorties sont taxées. L’assurance-vie est plus complexe : la date du contrat et celle des versements influencent l’imposition. Deux profils identiques peuvent avoir des gains imposés très différemment selon leur historique.
Les livrets bancaires classiques systématiquement taxés
Les comptes sur livret bancaires, les super-livrets et toutes les offres à taux boosté sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, prélevé à la source. Cela inclut 12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux. Ce prélèvement est automatique, vous ne percevez donc que 70 % des intérêts bruts. Ces produits apparaissent dans votre déclaration 2026, sous forme préremplie, sans action nécessaire de votre part.
Ce que vous verrez ou non dans votre déclaration 2026
Dans votre déclaration de revenus 2026, seuls les intérêts fiscalisés figureront. Les produits exonérés, comme le Livret A ou le LEP, n’apparaissent pas du tout. Si vous détenez plusieurs types de placements, il est essentiel de distinguer les revenus imposables de ceux qui ne le sont pas. Cette visibilité partielle peut entraîner des confusions, notamment chez les contribuables qui diversifient leur épargne sans suivre les caractéristiques fiscales de chaque support. Pour aller plus loin, découvrez également notre article sur le seuil de richesse 2026 : voici le montant exact pour entrer dans le top 5 % des Français.
Conclusion
En 2025, certains livrets vous versent des intérêts nets et exonérés, d’autres vous imposent 30 % de prélèvements sans vous prévenir. Et vous, avez-vous identifié quels produits de votre épargne ont été taxés ? Partagez votre expérience ou vos conseils en commentaire.
En tant que jeune média indépendant, CESdeFrance a besoin de votre aide. Soutenez-nous en nous suivant et en nous ajoutant à vos favoris sur Google News. Merci !
