Fin d’année rime souvent avec congés perdus. Pourtant, une astuce peu connue permet de transformer jusqu’à 10 jours non pris en épargne retraite. Un simple geste qui peut rapporter gros à long terme. Beaucoup de salariés terminent l’année avec des jours de congés non consommés, faute de temps ou d’organisation. Plutôt que de les voir disparaître, il existe une solution méconnue mais efficace : transférer ces jours vers un Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif (PERECO). Ce dispositif fiscalement avantageux permet de capitaliser sur des droits acquis, en toute légalité. Une stratégie idéale pour préparer sa retraite sans effort supplémentaire.
Convertir ses congés en retraite : un mécanisme légal et simple
Le Code monétaire et financier permet de transférer jusqu’à 10 jours de congés non pris vers un PERECO. Cela concerne les RTT, la cinquième semaine de congés payés et certains jours conventionnels. En transformant ces jours en versement épargne, le salarié évite de les perdre et les valorise pour sa retraite. Ce mécanisme reste optionnel mais doit être proposé par l’entreprise. Il suffit alors d’en faire la demande selon les modalités fixées en interne. Retrouvez notre article sur la retraite, vers une hausse de 14 € par mois en 2026 ? Ce que prévoit la loi.
Une alternative aux pertes ou rachats fiscalisés
Plutôt que de perdre ses jours ou de les monétiser en salaire fortement imposé, cette option offre une voie médiane, bien plus avantageuse. En convertissant ces jours en versement sur un plan d’épargne retraite, le salarié bénéficie d’une exonération d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales réduites. C’est une solution optimisée fiscalement qui s’adresse à tous les salariés concernés par un PERECO, quelle que soit leur tranche d’imposition.
Qui peut en bénéficier et sous quelles conditions
Ce dispositif ne concerne que les entreprises ayant mis en place un PERECO ou un PERCOL. En l’absence de Compte Épargne-Temps, la conversion peut se faire directement. Sinon, les jours doivent d’abord transiter par le CET. Attention : les quatre premières semaines de congés payés ne sont jamais convertibles, en vertu du droit du travail. Pour les jours éligibles, un simple formulaire suffit, à déposer auprès de la DRH ou via la plateforme d’épargne salariale.
Quand faire la demande et à qui s’adresser
Les entreprises fixent une fenêtre de demande annuelle, souvent entre janvier et juin. Pour être sûr de ne pas la rater, il est conseillé de vérifier dès janvier les modalités précises. La demande se fait auprès des ressources humaines ou directement en ligne, selon les outils utilisés dans l’entreprise. Une fois acceptée, la valeur des jours est convertie en montant brut et investi sur le PER collectif, sans passer par le compte bancaire du salarié.
Des avantages fiscaux non négligeables pour votre retraite
Les jours transformés sont exonérés d’impôt sur le revenu, ce qui permet de valoriser pleinement leur montant. De plus, la plupart des cotisations sociales ne s’appliquent pas, à l’exception de la CSG/CRDS. Cette opération ne vient pas diminuer le plafond annuel des 25 % de revenus bruts autorisés pour les versements volontaires. En clair, c’est une optimisation patrimoniale intelligente, qui convertit une perte potentielle en placement utile.
Le bon réflexe à adopter chaque fin d’année
Anticiper la perte de congés inutilisés devient un réflexe rentable. Non seulement vous évitez de perdre des droits, mais vous construisez aussi une épargne retraite solide, sans effort financier direct. Ce mécanisme est particulièrement pertinent pour les salariés qui ne peuvent pas poser leurs jours avant le 31 décembre. En quelques démarches, ils valorisent du temps non pris et renforcent leur sécurité financière à long terme. Retrouvez également notre article sur le rachat de trimestres : est-ce rentable en 2025 ?
Pourquoi cette option reste encore sous-utilisée
Malgré ses avantages évidents, peu de salariés utilisent cette astuce. Manque d’information, complexité apparente ou absence de communication RH peuvent expliquer cette situation. Pourtant, elle constitue une alternative claire entre perdre ses jours ou se les faire taxer lourdement. En 2025, avec l’inflation persistante et la réforme des retraites encore floue, ce type de levier discret devient une véritable stratégie de prévoyance.
Conclusion
Si vous avez encore des jours de repos non pris en cette fin d’année, ne les laissez pas disparaître. Pensez à les transférer sur votre PER collectif si votre entreprise le permet. Ce petit geste peut faire une grande différence sur votre épargne retraite future. Et vous, connaissiez-vous cette astuce ? Donnez-nous votre avis et partagez votre expérience avec vos collègues : il n’est jamais trop tard pour bien faire.
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