Dépasser le seuil d’imposition 2027 ne suffit pas pour être certain de payer l’impôt sur le revenu : ces montants ne tiennent pas compte des réductions et des crédits d’impôt auxquels vous pouvez prétendre.
Le projet de loi de finances 2027, présenté par le gouvernement le 1ᵉʳ octobre, prévoit de revaloriser les tranches du barème de l’impôt sur le revenu de 2,1 % pour suivre l’inflation. Les taux restent inchangés, mais les seuils augmentent. La question de savoir qui devient imposable en 2027 se joue donc sur quelques dizaines ou centaines d’euros de revenus perçus en 2026.
Pour un célibataire, le seuil s’établirait à 17 960 €. Un couple sans enfant franchirait la barre à 33 545 €. Mais dépasser ces montants ne veut pas dire payer automatiquement.
Les seuils d’imposition 2027, situation par situation
Ces montants sont des calculs réalisés par Droit-Finances à partir du barème revalorisé, pas des chiffres publiés par l’administration. Ils intègrent le seuil de mise en recouvrement de 62 € : en deçà, l’impôt n’est pas recouvré.
Le nombre de parts fiscales dépend de votre situation familiale. Un célibataire compte une part, un couple marié ou pacsé sans enfant en compte deux. Chaque enfant à charge ajoute une demi-part, puis une part entière à partir du troisième enfant.
| Situation familiale | Nombre de parts | Seuil d’imposition (€) |
|---|---|---|
| Célibataire | 1 | 17 960 |
| Couple sans enfant | 2 | 33 545 |
| Couple avec 1 enfant | 2,5 | 39 470 |
| Couple avec 2 enfants | 3 | 45 390 |
| Couple avec 3 enfants | 4 | 57 235 |
Pour un célibataire avec enfant, les seuils diffèrent : 29 800 € avec un enfant à charge (1,5 part) et 35 725 € avec deux enfants (2,5 parts). Retrouvez notre article sur l’impôt 2027 : ce qui changerait pour les retraités touchant entre 2 000 et 3 000 € par mois.
Pourquoi un léger dépassement ne déclenche pas toujours l’impôt
Les seuils ne prennent pas en compte les réductions et les crédits d’impôt dont vous pouvez bénéficier. Ce sont ces avantages fiscaux qui peuvent ramener votre impôt final à zéro, même si votre revenu brut dépasse le seuil.
Pour comparer vos revenus à ces montants, additionnez tous vos revenus perçus en 2026, puis déduisez les abattements, les charges déductibles ainsi que les déficits fonciers et professionnels. Le résultat obtenu est votre revenu imposable, celui qui se compare au seuil.
Des seuils provisoires : ce qu’il reste à confirmer
Ces montants restent conditionnels. Ils découlent d’un projet de loi de finances pas encore voté et d’un calcul de Droit-Finances, pas d’un barème publié par l’administration. La revalorisation de 2,1 % devra être confirmée lors de l’adoption du budget 2027.
L’enjeu n’est pas neutre. Selon Bercy, cette indexation éviterait à plus de 20 millions de contribuables une hausse d’impôt en 2027, et à 500 000 foyers aux revenus très modestes de devenir imposables.
Ces seuils ne disent rien du montant que vous paierez si vous les dépassez nettement. Ils indiquent seulement à partir de quel revenu un foyer devient imposable, avant toute réduction ou crédit d’impôt. Un léger dépassement peut donc ne rien coûter ; un dépassement important, lui, déclenche un impôt calculé selon le barème. Retrouvez aussi notre article sur l’abattement fiscal des retraités passe de 4 439 à 3 000 euros, et cette coupe peut augmenter l’impôt de ceux qui en bénéficient.
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