La préparation de la retraite est une étape cruciale dans la vie de chaque individu. Afin de bénéficier d'un revenu de retraite confortable et d'alléger sa fiscalité pendant sa vie active, il existe le Plan d'Épargne Retraite, ou PER. Ce dispositif offre de nombreux avantages pour les contribuables souhaitant réduire leur imposition tout en se constituant un capital pour leurs vieux jours.
Le fonctionnement du PER
Le Plan d'Épargne Retraite est un produit d'épargne qui permet aux actifs de se constituer un capital pour leur retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux significatifs sur les versements effectués. En effet, les cotisations versées sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui vous permet de diminuer vos impôts. Cependant, il est important de noter que la déduction fiscale ne réduit pas votre Revenu Fiscal de Référence (RFR), même si elle diminue effectivement votre imposition. Cela signifie que l'ouverture d'un PER n'a pas d'incidence sur des dispositifs réservés aux contribuables ayant un RFR inférieur à un certain seuil, comme le Livret d'Épargne Populaire.
Les limites de déduction de cotisation
Il est essentiel de prendre en compte les plafonds de déduction applicables aux cotisations versées sur un PER. Voici les plafonds en vigueur pour 2023 :
- Salariés : 10% de leur rémunération, avec un minimum de 4 113 € et un maximum de 35 194 €.
- Travailleurs indépendants : 10% du bénéfice imposable et jusqu'à 15% du bénéfice compris entre 1 et 8 Pass (mesure spécifique), avec une limite minimale à 4 399 € et une maximale de 81 384 €.
Pour connaître votre limite de déduction, il vous suffit de consulter votre avis d'imposition dans la rubrique “plafond de déduction pour l'épargne retraite”.
Le report des plafonds inutilisés
Si vous n'avez pas atteint le plafond de déduction au cours des années précédentes, sachez que vos possibilités de déduction non utilisées sont cumulables et peuvent être reportées pendant les trois années suivantes. Cela vous permet ainsi de profiter de déductions supplémentaires lorsque vous effectuerez de nouveaux versements sur votre PER.
L'impact de votre tranche marginale d'imposition
L'avantage fiscal lié aux cotisations versées sur un PER dépend de votre tranche marginale d'imposition, c'est-à-dire du taux appliqué sur la partie supérieure de votre revenu. Plus ce taux est élevé, plus les économies réalisées grâce à la déduction fiscale seront importantes. En revanche, les sommes retirées lors de la liquidation de votre PER seront soumises au barème progressif de l'impôt sur le revenu, tout comme vos salaires et pensions de retraite.
Préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité grâce à la comparaison des PER
Afin de choisir le Plan d'Épargne Retraite qui correspond le mieux à votre profil et à vos objectifs, il est essentiel de comparer les différentes offres disponibles sur le marché. En effet, certains établissements proposent des PER avec des frais réduits, des bonus de bienvenue ou encore des exonérations temporaires de frais de gestion. Pour vous aider dans cette démarche, plusieurs comparateurs en ligne vous permettent d'évaluer rapidement les performances et les caractéristiques des différents plans d'épargne retraite. En conclusion, investir dans un Plan d'Épargne Retraite peut être une solution judicieuse pour optimiser votre fiscalité tout en préparant sereinement votre avenir. N'hésitez pas à consulter un conseiller financier pour déterminer le dispositif le plus adapté à votre situation personnelle et financière.
